מה ההבדל בין קופת גמל להשקעה לקרן השתלמות
קופת גמל להשקעה פתוחה לכל אחד, הכסף בה נזיל בכל עת, ובמשיכה הונית משלמים מס על הרווח. בקרן השתלמות הרווחים פטורים ממס בתנאים מסוימים, והכסף נזיל אחרי שש שנים.
זה מול זה
| קופת גמל להשקעה | קרן השתלמות | |
|---|---|---|
| מי יכול לחסוך | כל אחד: שכיר, עצמאי או מי שלא עובד | שכיר שהמעסיק מפקיד לו, או עצמאי |
| תקרה ב-2026 | הפקדה של עד 83,641 ₪ בשנה, בכל הקופות יחד | פטור לשכיר על הפקדות משכר של עד 188,544 ₪ בשנה (15,712 ₪ בחודש) |
| הטבה בהפקדה | אין הטבת מס | הפקדת המעסיק בתוך התקרה פטורה ממס הכנסה |
| מתי אפשר למשוך | בכל עת, בלי קנס | אחרי 6 שנים, אחרי 3 שנים ללימודים, או בגיל פרישה |
| מס על הרווח | עד 25% מהרווח הריאלי, ופטור במשיכה כקצבה חודשית מגיל 60 | פטור, במשיכה בזמן של הפקדות בתוך התקרה |
| משיכה מוקדמת | אין, הכסף נזיל בכל עת | חלק המעסיק והרווחים ממוסים במס השולי שלכם |
כל מושג בנפרד
קופת גמל להשקעה
את קופת גמל להשקעה יכול לפתוח גם שכיר שהמעסיק לא מפקיד לו לקרן השתלמות, ומי שלא עובד. אפשר למשוך ממנה בכל עת, ומכל משיכה הונית מנוכה מס על הרווח.
קרן השתלמות
בקרן השתלמות של שכיר, הפקדת המעסיק פטורה ממס כשהיא עד 7.5% מהשכר ולא יותר מפי 3 מחלק העובד. מי שמושך בזמן פטור גם ממס על הרווחים. הכסף נזיל אחרי שש שנים, או אחרי שלוש שנים למטרת לימודים.
דוגמה
שכיר שמשתכר 15,712 ₪ בחודש מגיע לתקרת השכר של 2026. כשהוא מפריש 2.5% והמעסיק 7.5%, בשנה מצטברים 4,713.6 ₪ ממנו ו-14,140.8 ₪ מהמעסיק, 18,854.4 ₪ יחד. אותו סכום נמצא בתוך התקרה השנתית של קופת גמל להשקעה, אבל שם אין הטבה בהפקדה.
מה שנהוג לחשוב, ומה נכון
- נהוג לחשוב: הכסף בקופת גמל להשקעה נעול עד הפרישה.
- בפועל: הכספים נזילים בכל עת ואפשר למשוך אותם בלי קנס. במשיכה הונית מנוכה מס של עד 25% מהרווח הריאלי, ומשיכה כקצבה חודשית אחרי גיל 60 פטורה ממס על הרווחים.
מקורות
- קופת גמל להשקעה, כל-זכות, 15.1.2026
- קרן השתלמות, כל-זכות, 2.3.2025
נבדק לאחרונה: 4.11.2026
מידע כללי ללימוד, לא ייעוץ השקעות ולא המלצה לקנות או למכור. הטקסט נכתב בעזרת כלי בינה מלאכותית, וכל עובדה בו נבדקה מול המקורות שברשימה.