קופת גמל להשקעה

עיקרי הדברים

1. ההפקדה עצמה לא מזכה בהטבת מס, בשונה מהפקדה לחיסכון פנסיוני.
2. התקרה, 70,000 ₪ בשנה במקור, נקבעה בתיקון 15 לחוק קופות הגמל ב-2016 ומתעדכנת בכל ינואר לפי המדד. היא חלה על כל קופות הגמל להשקעה שלכם יחד.
3. קופות מציעות הלוואה כנגד החיסכון, עד 80% ממנו.

דוגמה

הפקדתם 100,000 ₪, המדד עלה בתקופה 10%, ומשכתם בבת אחת 160,000 ₪. הרווח הריאלי הוא 50,000 ₪ (160,000 פחות 110,000), והמס עליו עד 12,500 ₪. משיכה של אותו כסף כקצבה חודשית מגיל 60 פטורה ממס.

מה שנהוג לחשוב, ומה נכון

נהוג לחשוב: גמל להשקעה פטורה ממס.

בפועל: רק משיכה כקצבה חודשית מגיל 60 פטורה. במשיכה חד פעמית מנוכה מס של עד 25% מהרווח הריאלי.

השוואות למושגים קרובים

• מה ההבדל בין קופת גמל להשקעה לקרן השתלמות

מקורות

1. קופת גמל להשקעה, כל זכות, 15.1.2026
2. חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (תיקון מס׳ 15), התשע״ו-2016, הכנסת, ספר החוקים 2554, 7.6.2016

נבדק לאחרונה: 4.11.2026